Como os ganhos de capital afetam o rendimento bruto ajustado?
Então, isso é obviamente bom. Mas,ganhos de capital aumentarão sua renda bruta ajustada(AGI), e isso pode fazer com que você perca a elegibilidade para contribuir para um IRA ou Roth IRA, e você pode ser eliminado gradualmente das deduções detalhadas e de alguns créditos fiscais.
A renda bruta ajustada, também conhecida como (AGI), é definida como a renda total menos as deduções ou “ajustes” à renda que você tem direito a receber.A renda bruta inclui salários, dividendos, ganhos de capital, renda empresarial e de aposentadoria, bem como todas as outras formas de renda.
Os ganhos de capital estão incluídos na Renda Bruta Ajustada Modificada? Sim, os ganhos de capital fazem parte do cálculo do MAGI. Para muitos contribuintes,o MAGI é semelhante ao AGI (renda bruta ajustada), mas pode ser maior, dependendo das circunstâncias. MAGI é o seu AGI (linha 11 do Formulário 1040) mais receita de juros isenta de impostos.
Os ganhos de capital de longo prazo não podem empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta, mas os ganhos de capital de curto prazo podem. Compreender como funcionam os ganhos de capital pode ajudá-lo a evitar consequências fiscais indesejadas. Se você estiver observando um crescimento significativo em seus investimentos, consulte um consultor financeiro.
Para o ano fiscal de 2024, os declarantes individuais não pagarão nenhum imposto sobre ganhos de capital se sua renda tributável total for de US$ 47.025 ou menos. A alíquota salta para 15% sobre ganhos de capital, se sua renda for de US$ 47.026 a US$ 518.900. Acima desse nível de rendimento a taxa sobe para 20 por cento.
O IRS tributa seuganho de capital líquido, que é simplesmente o total de seus ganhos de capital (investimentos vendidos com lucro) menos o total de perdas de capital (investimentos vendidos com prejuízo). O IRS permite que você use perdas de capital de investimento para compensar ganhos.
Cálculo AGI
É igual à renda total que você relata e que está sujeita ao imposto de renda - como rendimentos de seu trabalho, trabalho autônomo, dividendos e juros de uma conta bancária - menos deduções específicas ou “ajustes” que você tem direito a receber.
P: Os ganhos de capital estão incluídos no AGI? A:Sim. Por exemplo, se você tiver um ganho de capital de $ 20.000, isso aumentará seu AGI (e seu AGI modificado) em $ 20.000. Isto é verdade mesmo para ganhos de capital de longo prazo que estão sujeitos a taxas de imposto especiais.
“Ganho de capital líquido ajustado” éganho de capital líquido mais rendimento de dividendos qualificados, menos tipos específicos de ganho de capital de longo prazoque são tributados a uma alíquota máxima de 28% (ganho na venda da maioria dos itens colecionáveis e a parte não excluída do ganho em ações de pequenas empresas) ou 25% (“ganho não recapturado da seção 1250” - ou seja, ganho ...
Uma taxa de ganhos de capital de 0% se aplica se o seu rendimento tributável for menor ou igual a:$ 44.625 para pedidos de solteiros e casados separadamente; $ 89.250 para registro de casamento em conjunto e cônjuge sobrevivente qualificado; e.
O imposto sobre ganhos de capital se soma ao imposto de renda normal?
A renda ordinária é tributada primeiro. Os ganhos de capital e dividendos de longo prazo são tributados em segundo lugar. Como o rendimento ordinário é normalmente tributado a uma taxa mais elevada do que os ganhos de capital,ganhos de capital não podem empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta. No entanto, o seu rendimento normal pode empurrar os seus impostos sobre ganhos de capital para uma faixa de impostos mais elevada.
| Taxa de imposto sobre ganhos de capital | Solteiro (rendimento tributável) | Declaração de casamento em conjunto (renda tributável) |
|---|---|---|
| 0% | Até $ 44.625 | Até $ 89.250 |
| 15% | US$ 44.626 a US$ 492.300 | US$ 89.251 a US$ 553.850 |
| 20% | Mais de $ 492.300 | Mais de $ 553.850 |
É importante observar que, embora os ganhos de capital possam aumentar a renda bruta ajustada (AGI),eles não estão sujeitos a impostos da Segurança Social. No entanto, um AGI mais elevado proveniente de ganhos de capital pode potencialmente levar a que uma parcela mais elevada dos benefícios da Segurança Social seja tributável.
Funciona assim: Os contribuintes podem reivindicar uma isenção total do imposto sobre ganhos de capital para o seu local de residência principal (PPOR). Eles também podem reivindicar esta isenção por até seis anos se saírem do PPOR e depois alugá-lo.
Desde a redução de impostos paramais de 55 anosa venda de propriedades foi abandonada em 1997, não há isenção de imposto sobre ganhos de capital para idosos. Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos, os idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde for devido.
Ao favorecer o consumo presente em detrimento do consumo futuro, a poupança é desencorajada, o que diminui o capital disponível futuro e reduz o crescimento a longo prazo.. Não só uma baixa taxa de imposto sobre ganhos de capital funcionou para encorajar a poupança e aumentar o crescimento económico, como uma baixa taxa de imposto sobre ganhos de capital tem historicamente gerado mais receitas fiscais.
A lei tributária atual não permite que você obtenha incentivos fiscais sobre ganhos de capital com base na idade. No passado, o IRS concedia às pessoas com mais de 55 anos uma isenção de impostos para vendas de casas. No entanto, esta exclusão foi eliminada em 1997 em favor da isenção alargada para todos os proprietários.
O lucro líquido operacional leva o ganho fora de consideração, para que os usuários das demonstrações financeiras obtenham uma imagem mais clara da lucratividade e da avaliação da empresa.
Reinvestir em novos imóveis
A troca semelhante (também conhecida como "1031") é uma forma popular de contornar os impostos sobre ganhos de capital nas vendas de propriedades de investimento. Com essa transação, você vende uma propriedade para investimento e compra outra de valor semelhante.
Um ganho de capital refere-se ao aumento no valor de um ativo de capital quando ele é vendido. Simplificando, um ganho de capital ocorre quando você vende um ativo por mais do que pagou originalmente por ele. Quase qualquer tipo de ativo que você possui é um ativo de capital.
As contribuições de 401k reduzem o AGI?
Um plano de aposentadoria 401(k) reduzirá seu AGI e MAGI, já que as contribuições são descontadas do seu salário antes da dedução dos impostos. Na verdade, isso reduz seu salário em relação aos impostos. Como seu salário agora é “menor”, você acaba pagando menos impostos.
O nosso rendimento bruto está sujeito a impostos e muitas vezes a outras deduções, que reduzem o rendimento bruto para chegar ao rendimento líquido: o nosso salário líquido. A renda bruta ajustada (AGI) também começa como renda bruta, masantes de qualquer imposto ser pago, a receita bruta é reduzida por certos ajustes permitidos pelo Internal Revenue Service (IRS).
Contanto que você tenha vivido na propriedade como residência principal por 24 meses nos cinco anos anteriores à venda da casa, você pode se qualificar para a isenção de imposto sobre ganhos de capital.
MAGI é a renda bruta ajustada (AGI) mais estes, se houver:renda estrangeira não tributada, benefícios da Previdência Social não tributáveis e juros isentos de impostos. Para muitas pessoas, o MAGI é idêntico ou muito próximo do rendimento bruto ajustado. O MAGI não inclui Renda Suplementar de Segurança (SSI).
AGI exclui a maioria das formas de rendimento não monetário, bem como alguns tipos de rendimento monetário.Os componentes do rendimento integral que não estão incluídos no AGI incluem renda imputada sobre habitação ocupada pelo proprietário, ganhos de capital não realizadose benefícios adicionais em espécie dos funcionários.
