Os ganhos de capital são considerados receita ou principal?
Os ganhos de capital são geralmente incluídos emrendimentos tributáveis, mas na maioria dos casos, são tributados a uma taxa mais baixa. Um ganho de capital é realizado quando um ativo de capital é vendido ou trocado a um preço superior ao seu preço base.
Distribuições de fundos mútuos
A regra geral é que as distribuições de qualquer tipo de entidade, incluindo um fundo mútuo, são receitas. 11 Estão excluídas desta regra geral as distribuições de ganhos de capital de longo prazo, quesão principais.
Como tal, estes ganhos são tributados comorenda ordináriacom base na situação de declaração de imposto do indivíduo e na renda bruta ajustada (AGI).
Por exemplo, enquantoganhos de capital são considerados rendimentos tributáveis, eles podem ser tratados como parte do principal do trust, em vez de receita, de acordo com a lei estadual e, como resultado, não são distribuídos como receita. Essas diferenças no que é considerado renda podem fazer com que a renda tributável fique presa em seu fundo QTIP.
Classificação de Ganhos de Capital
Os dois tipos de ganhos de capital são:Ganho de capital de curto prazo.Ganho de capital de longo prazo.
As distribuições de ganhos de capital de longo prazo são tributadas com base nas taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo;as distribuições de ganhos de capital de curto prazo e rendimentos líquidos de investimentos (juros e dividendos) são tributadas como dividendos às taxas normais de imposto de renda. As taxas normais de imposto de renda geralmente são mais altas do que as taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.
Um dividendo de fundo mútuo é o rendimento obtido pelo fundo a partir de dividendos e juros pagos pelas participações do fundo. Uma distribuição de ganhos de capital ocorre quando o fundo vende ativos durante o ano e os ganhos dessas vendas excedem as perdas.
Os ganhos de capital de longo prazo não podem empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta, mas os ganhos de capital de curto prazo podem. Compreender como funcionam os ganhos de capital pode ajudá-lo a evitar consequências fiscais indesejadas. Se você estiver observando um crescimento significativo em seus investimentos, consulte um consultor financeiro.
Desde a redução de impostos paramais de 55 anosa venda de propriedades foi abandonada em 1997, não há isenção de imposto sobre ganhos de capital para idosos. Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos, os idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde for devido.
As empresas reportam ganhos de capital e seus impostos no final de cada período noDeclaração de renda. Para estar em conformidade com o "princípio de correspondência" na contabilidade, a "Demonstração de resultados" de cada período compara os impostos sobre ganhos de capital com os ganhos ou perdas de capital que os geraram.
Qual é a lacuna do fundo fiduciário para o imposto sobre ganhos de capital?
A regra éuma isenção fiscal que permite usar um trust para transferir ativos apreciados aos beneficiários do trust sem pagar o imposto sobre ganhos de capital. Sua “base” em um ativo é o preço que você pagou por ele. Um “avanço” na base é quando o IRS permite ajustar a base do ativo ao seu valor atual.
Você terá um ganho de capital se vender o ativo por mais do que sua base ajustada. Você terá uma perda de capital se vender o ativo por menos do que sua base ajustada. As perdas decorrentes da venda de bens de uso pessoal, como sua casa ou carro, não são dedutíveis de impostos.
A principal desvantagem de um trust QTIP são os conflitos que ele pode gerar entre os demais beneficiários e o cônjuge sobrevivente. Esses conflitos podem estar relacionados à estratégia tributária, às decisões de investimento e à administração fiduciária geral.
Os ganhos de capital e as perdas de capital dedutíveis são relatadosno Formulário 1040, Anexo D, Ganhos e Perdas de Capital, e depois transferido para a linha 13 do Formulário 1040, Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA. Os ganhos e perdas de capital são classificados como de longo ou curto prazo.
- Manter ativos tributáveis no longo prazo. ...
- Faça investimentos em planos de aposentadoria com impostos diferidos. ...
- Utilize a colheita de prejuízos fiscais. ...
- Doe investimentos apreciados para instituições de caridade.
Ganho de capital tributável – Esta é a parte do seu ganho de capital que você deve relatar como receita na sua declaração de imposto de renda e benefícios. Se você obtiver um ganho de capital quandodoar certas propriedades a um donatário qualificado ou fazer uma doação de terras ecologicamente sensíveis, serão aplicadas regras especiais.
Os contribuintes podem minimizar ou evitar o pagamento de impostos reinvestindo os ganhos de capital de propriedades residenciais de acordo com a Lei do Imposto de Renda de 1961.. O contribuinte pode reinvestir os ganhos de capital em títulos ou em um imóvel residencial. O contribuinte precisa cumprir algumas condições em ambas as opções para obter benefícios fiscais.
Ao reinvestir esses rendimentos mesmo após a reforma, poderá continuar a aumentar o seu investimento para que este possa proporcionar ainda mais rendimento no futuro, quando tiver esgotado outras fontes de rendimento. “Historicamente, o retorno total do S&P 500 rendeu pouco mais de nove por cento ao ano.
Se este for você, e você mantém seus fundos em uma conta com impostos diferidos ou isentos de impostos (a maioria das contas de aposentadoria)provavelmente é melhor ter os ganhos de capital reinvestidos automaticamente para você. Por que deixar o dinheiro acumular quando poderia render mais dinheiro investido no mercado? Deixe que esses ganhos gerem mais ganhos!
A justificação para uma taxa de imposto mais baixa sobre ganhos de capital relativamente ao rendimento ordinário é tripla:não é indexado pela inflação. O mesmo contracheque cobre menos bens, serviços e contas.
Como você compensa ganhos de capital de longo prazo?
As perdas em seus investimentos são usadas primeiro para compensar ganhos de capital do mesmo tipo. As perdas de curto prazo são primeiro deduzidas dos ganhos de curto prazo, e as perdas de longo prazo são primeiro deduzidas dos ganhos de longo prazo.
O reinvestimento de dividendos é uma ótima maneira para um investidor aumentar sua riqueza de forma constante. Muitas corretoras e empresas permitem que os investidores automatizem esse processo, permitindo-lhes comprar mais ações (mesmo as fracionárias) a cada pagamento e aumentando seus retornos, que podem aumentar com o tempo.
A renda bruta ajustada, também conhecida como (AGI), é definida como a renda total menos as deduções ou “ajustes” à renda que você tem direito a receber.O rendimento bruto inclui salários, dividendos, ganhos de capital, rendimentos empresariais e de reforma, bem como todas as outras formas de rendimento.
É importante observar que, embora os ganhos de capital possam aumentar a renda bruta ajustada (AGI),eles não estão sujeitos a impostos da Segurança Social. No entanto, um AGI mais elevado proveniente de ganhos de capital pode potencialmente levar a que uma parcela mais elevada dos benefícios da Segurança Social seja tributável.
Os ganhos provenientes da venda de ativos que você manteve por mais de um ano são conhecidos como ganhos de capital de longo prazo e sãonormalmente tributados a taxas mais baixas do que os ganhos de curto prazo e o rendimento ordinário, de 0% a 20%, dependendo do seu rendimento tributável.
