Como posso evitar o imposto sobre ganhos de capital na venda de uma empresa?
Se você estiver registrando como pessoa física, sua taxa de imposto sobre ganhos de capital será9,3%, o que significa que você deverá ao IRS $ 9.300 em impostos sobre a venda de sua empresa. Observe que não existe uma taxa distinta de ganhos de capital de longo prazo e de curto prazo na Califórnia - a mesma taxa se aplica independentemente de há quanto tempo você mantém a propriedade.
Se você estiver registrando como pessoa física, sua taxa de imposto sobre ganhos de capital será9,3%, o que significa que você deverá ao IRS $ 9.300 em impostos sobre a venda de sua empresa. Observe que não existe uma taxa distinta de ganhos de capital de longo prazo e de curto prazo na Califórnia - a mesma taxa se aplica independentemente de há quanto tempo você mantém a propriedade.
Algumas opções para evitar legalmente o pagamento de imposto sobre ganhos de capital sobre propriedades de investimento incluemcomprando seu imóvel com uma conta de aposentadoria, convertendo a propriedade de propriedade de investimento em residência principal, utilizando coleta de impostos e usando a Seção 1031 do código do IRS para diferir impostos.
Se uma LLC estiver listada como C Corporation, a LLC deverá declarar imposto de renda corporativo. Em 2022, a alíquota federal do imposto de renda corporativo é de 21%, com muitos estados acrescentando seus próprios impostos. Junto com o imposto de renda corporativo,quaisquer lucros ou dividendos distribuídos aos membros estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital.
Use a coleta de prejuízos fiscais
A colheita de prejuízos fiscais é uma forma de as empresas compensarem os ganhos de capital através da venda de activos que perderam valor. A perda pode ser usada para reduzir o lucro tributável das empresas. Usar essa estratégia para reduzir sua carga tributária apenas adia os impostos.
Se você estiver vendendo ações de sua empresa, o ganho geralmente será tributado com taxas preferenciais de imposto sobre ganhos de capital. Considerações adicionais podem impactar seu quadro fiscal geral. Por exemplo: Ações qualificadas de pequenas empresas (QSBS).
Os impostos sobre ganhos de capital são progressivos, semelhantes aos impostos sobre a renda. A alíquota do imposto sobre ganhos de capital é0%, 15% ou 20% na maioria dos ativos mantidos por mais de um ano. Os impostos sobre ganhos de capital sobre ativos detidos por um ano ou menos são tributados de acordo com as faixas normais do imposto de renda: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% ou 37%.
Desde a redução de impostos paramais de 55 anosa venda de propriedades foi abandonada em 1997, não há isenção de imposto sobre ganhos de capital para idosos. Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos, os idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde for devido.
Funciona assim: Os contribuintes podem reivindicar uma isenção total do imposto sobre ganhos de capital para o seu local de residência principal (PPOR). Eles também podem reivindicar esta isenção por até seis anos se saírem do PPOR e depois alugá-lo.
Para limitar os impostos sobre ganhos de capital, você pode investir no longo prazo, usar contas de aposentadoria com vantagens fiscais e compensar ganhos de capital com perdas de capital.
Como uma LLC trata os ganhos de capital?
LLC com vários proprietários, tributada como parceria e parceria geral. As regras que se aplicam a uma corporação seriam idênticas neste cenário:qualquer ganho de capital de longo prazo seria tributado apenas dentro da LLC.
Desvantagens de criar uma LLC
Custo:Uma LLC geralmente custa mais para formar e manter do que uma sociedade unipessoal ou parceria geral. Os estados cobram uma taxa de formação inicial. Muitos estados também impõem taxas contínuas, como relatórios anuais e/ou taxas de imposto de franquia.
A taxa máxima de ganho de capital de longo prazo na venda de participações de LLC por pessoas físicas é geralmente de 20%, assim como acontece com ações corporativas. No entanto, se a LLC possuir bens imóveis depreciáveis, uma taxa máxima de 25% poderá ser aplicada a pelo menos parte do ganho.
Reinvestir em novos imóveis
A troca semelhante (também conhecida como "1031") é uma forma popular de contornar os impostos sobre ganhos de capital nas vendas de propriedades de investimento. Com essa transação, você vende uma propriedade para investimento e compra outra de valor semelhante.
A lei tributária atual não permite que você obtenha incentivos fiscais sobre ganhos de capital com base na idade. No passado, o IRS concedia às pessoas com mais de 55 anos uma isenção de impostos para vendas de casas. No entanto, esta exclusão foi eliminada em 1997 em favor da isenção alargada para todos os proprietários.
Além disso, há um limite para a quantidade de rendimentos de investimento isentos de impostos.Mesmo que os contribuintes não tenham rendimentos tributáveis, a taxa de 0% sobre ganhos de capital de longo prazo só funciona até ao limite do nível de rendimento.
Os ganhos de capital são realizados sempre que você vende um investimento e obtém lucro. E sim, isso se aplica a todos os acionistas de fundos mútuos, mesmo que você não tenha vendido suas ações durante o ano.
A taxa de imposto sobre ganhos de capital varia de acordo com há quanto tempo você possui a S Corp.Se você é proprietário da empresa há mais de um ano, a venda será considerada um ganho de capital de longo prazo e a alíquota do imposto será de 0%, 15% ou 20%, dependendo do seu nível de renda..
Para o ano fiscal de 2024, os declarantes individuais não pagarão nenhum imposto sobre ganhos de capital se sua renda tributável total for de US$ 47.025 ou menos. A taxa salta para15 por cento sobre ganhos de capital, se a renda for de US$ 47.026 a US$ 518.900. Acima desse nível de renda, a taxa sobe para 20 por cento.
QSBS protegeaté 10x o seu investimento proveniente de impostos sobre ganhos de capital de longo prazo, ou US$ 10 milhões, o que for maior. Por exemplo, um investidor que investisse US$ 10 milhões poderia evitar o pagamento de imposto federal sobre ganhos de capital de até US$ 100 milhões.
O que são ganhos de capital empresariais?
Um ganho de capital refere-se ao aumento no valor de um ativo de capital quando ele é vendido. Simplificando, um ganho de capital ocorre quando você vende um ativo por mais do que pagou originalmente por ele. Quase qualquer tipo de ativo que você possui é um ativo de capital.
Os ganhos de capital de longo prazo não podem empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta, mas os ganhos de capital de curto prazo podem. Compreender como funcionam os ganhos de capital pode ajudá-lo a evitar consequências fiscais indesejadas. Se você estiver observando um crescimento significativo em seus investimentos, consulte um consultor financeiro.
Imposto sobre ganhos de capital para pessoas com mais de 65 anos. Para pessoas com mais de 65 anos, o imposto sobre ganhos de capital aplica-se a 0% para ganhos de longo prazo sobre ativos mantidos ao longo de um ano e 15% para ganhos de curto prazo abaixo de um ano. Apesar da idade, o IRS determina o imposto com base nos lucros da venda de ativos, sem descontos especiais para maiores de 65 anos.
A idade de um investidor não afeta, por si só, nenhum imposto sobre ganhos de capital que o IRS espera que ele pague na venda de um ativo. No entanto, você pode reduzir sua obrigação fiscal sobre ganhos de capital de outras maneiras. O período de tempo que você mantém um investimento pode impactar significativamente os ganhos de capital devidos.
| Taxa de ganhos de capital de longo prazo | Rendimentos tributáveis |
|---|---|
| ARQUIVADORES ÚNICOS | |
| 0% | $ 0 a $ 47.025 |
| 15% | US$ 47.026 a US$ 518.900 |
| 20% | $ 518.901 ou superior |
